Räkna ut skatteåterbäring

Hur mycket får jag tillbaka på skatten?

Under året drar arbetsgivaren, pensionsbolaget och Försäkringskassan preliminärskatt enligt skattetabellen. När deklarationen är klar räknar Skatteverket ut den slutliga skatten för hela året. Har det dragits mer än så får du mellanskillnaden tillbaka som skatteåterbäring, och har det dragits för lite blir det kvarskatt, som ibland kallas restskatt.

Med kalkylatorns förval, 35 000 kr i månaden, genomsnittlig kommunalskatt och 30 000 kr i ränta på bolånet, blir den slutliga skatten 74 543 kr. Skattetabellen drar 85 608 kr under året, så du får tillbaka 11 065 kr. Av det är 9 000 kr ränteavdrag och 2 065 kr beror på att tabellen drar lite mer än den slutliga skatten, eftersom skattesatsen avrundas till hela procent och begravningsavgiften räknas med en schablon.

Vill du veta vad du får tillbaka i skatt måste du alltså veta vad som har dragits. Har du jämkat, bytt jobb, varit föräldraledig eller haft flera arbetsgivare bör du fylla i den preliminärskatt som faktiskt har dragits. Den står på kontrolluppgifterna i deklarationen. Vill du se skatten på varje lönebesked kan du räkna ut lön efter skatt.

Så räknas skatteåterbäring och kvarskatt ut

Att räkna ut deklarationen för hand går till i samma ordning som i Skatteverkets skatteuträkning. Först räknas inkomsten minus avdragen i tjänst och grundavdraget, sedan skatterna och sist skattereduktionerna i den ordning som inkomstskattelagen bestämmer (67 kap. 2 §).

Skattereduktionerna kan aldrig bli större än skatten. Jobbskatteavdraget och skattereduktionerna för förvärvsinkomst, sjuk- och aktivitetsersättning och boende i vissa områden räknas bara av mot kommunalskatten, de övriga mot kommunal och statlig inkomstskatt, skatt på kapital och fastighetsavgift. Det som inte ryms går förlorat och kan inte sparas till nästa år.

Avdrag och skattereduktioner som ger pengar tillbaka

Det finns två sorters poster. Ett avdrag minskar inkomsten och är värt ungefär din marginalskatt, medan en skattereduktion minskar skatten krona för krona. Kalkylatorn visar vad varje post ger genom att räkna om hela skatten utan den.

• Ränteutgifter ger en skattereduktion på 30 % av underskottet av kapital upp till 100 000 kr och 21 % på resten. Ränteinkomster, utdelningar och schablonintäkten på ISK räknas av först. Från inkomstår 2026 ger lån utan säkerhet, som blancolån och kortkrediter, inget avdrag. För 2025 var hälften avdragsgill.
• Resor till och från arbetet ger avdrag för det som överstiger 15 000 kr för 2026 (11 000 kr för 2025). Med egen bil räknas 25 kr per mil om avståndet är minst 5 km och du sparar minst 2 timmar om dagen jämfört med kollektivtrafik. Kör du 30 km enkel väg 220 dagar blir kostnaden 33 000 kr och avdraget 18 000 kr (22 000 kr för 2025), vilket ger cirka 4 423 kr mer tillbaka.
• Avgiften till a-kassan ger 25 % tillbaka. Avgiften till facket ger däremot ingen skattereduktion. Är du arbetslös kan du räkna ut a-kassa före och efter skatt.
• Gåvor till organisationer som Skatteverket har godkänt ger 25 %, högst 3 000 kr om året, om du har gett minst 2 000 kr under året och minst 200 kr per gåva.
• Övriga utgifter för arbetet, till exempel verktyg som arbetsgivaren inte betalar, ger avdrag för det som överstiger 5 000 kr.

Har ni lånet tillsammans fördelar ni räntan som ni vill i deklarationen, och var och en har sin egen gräns på 100 000 kr. Vill du räkna på räntan i förväg kan du räkna ut räntekostnad på lån, eller räkna ut snitträntan om du har flera lån.

Rot och rut ger oftast ingen extra återbäring

Rot- och rutavdraget får du direkt på fakturan: företaget drar av 30 % av arbetskostnaden för rot och 50 % för rut och begär sedan det beloppet från Skatteverket. I skatteuträkningen räknas avdraget först av som en skattereduktion och läggs sedan tillbaka som en pluspost. Därför påverkar det normalt inte skatteåterbäringen alls.

Det blir bara skillnad om skatten inte räcker. Skatteverkets eget exempel: med en skatt på 35 000 kr och 50 000 kr i rotavdrag på fakturan ryms 35 000 kr, och resten får du betala som kvarskatt. Det drabbar ofta pensionärer. Med 15 000 kr i pension i månaden och 66 år fyllda blir skatten 25 255 kr och du får 245 kr tillbaka. Gör du ett rotarbete med 50 000 kr i avdrag ryms bara 24 276 kr, och då får du i stället betala 25 479 kr.

Taket är 75 000 kr per person och år, varav högst 50 000 kr för rot. Har ni betalat arbetet tillsammans kan ni fördela avdraget, så att den som har mest skatt tar en större del. Samma regler gäller grön teknik som solceller, batteri och laddbox, med ett tak på 50 000 kr.

Ett undantag är rut- eller rotarbete som du har fått som skattepliktig förmån från arbetsgivaren. Då har inget dragits av på någon faktura, så skattereduktionen (50 % av förmånsvärdet för rut, 30 % för rot) sänker skatten på riktigt. Kalkylatorn räknar inte med sådana förmåner.

Därför kan det bli kvarskatt

• Investeringssparkonto. Ingen skatt dras på ISK under året. För 2026 är schablonintäkten 3,55 % av kapitalunderlaget och de första 300 000 kr är skattefria. Ett ISK på 500 000 kr ger 2 130 kr i skatt. Vill du se hur sparandet växer kan du prova en ränta på ränta-kalkylator.
• Fastighetsavgift. Avgiften för villa och fritidshus, 0,75 % av taxeringsvärdet men högst 10 425 kr för 2026, dras inte under året utan läggs på den slutliga skatten. Med ett taxeringsvärde på 1 390 000 kr eller mer betalar du hela beloppet. Har du fyllt 65 år vid årets ingång eller har sjuk- eller aktivitetsersättning, och bor du i huset hela året, begränsas avgiften till 4 % av inkomsten, dock lägst 4 042 kr för 2026. En pensionär med 15 000 kr i månaden betalar då 4 042 kr i stället för 10 425 kr. Det gäller inte fritidshus.
• Flera arbetsgivare. På en sidoinkomst dras 30 % oavsett lön. Med 50 000 kr i månaden från huvudjobbet och 10 000 kr från ett extrajobb hamnar du över brytpunkten för statlig skatt och får cirka 12 342 kr i kvarskatt.
• Aktier och fonder. På vinster utanför ISK dras ingen skatt i förväg, de beskattas med 30 % i deklarationen. Du kan räkna ut genomsnittligt omkostnadsbelopp för att få fram vinsten.
• Eget företag. Med enskild firma betalar du F-skatt i förskott. Kalkylatorn räknar inte på näringsverksamhet, men du kan räkna ut preliminärskatt för firman.

Ser du att det blir kvarskatt kan du göra en extra inbetalning till skattekontot och ansöka om jämkning så att det dras mer skatt nästa år.

Nytt i deklarationen 2027

Deklarationen 2027 gäller inkomstår 2026. Här är reglerna som skiljer sig från förra årets deklaration.

Dessutom har jobbskatteavdraget och pensionärernas grundavdrag höjts. Med samma kommunalskatt blir skatten på 35 000 kr i månaden 4 059 kr lägre för 2026 än för 2025. Sänkningen finns redan med i 2026 års skattetabeller och ger alltså ingen större återbäring.

När betalas skatteåterbäringen ut?

Har du ännu inte fått något beslut om slutlig skatt för inkomstår 2025 betalas återbäringen ut 8–11 december 2026. Det är den sista utbetalningen för det året. De flesta fick sina pengar redan i april, juni eller augusti.

För inkomstår 2026, som du deklarerar våren 2027, har Skatteverket ännu inte publicerat utbetalningsdagarna. De brukar komma kring årsskiftet. Sista dag att deklarera följer av lagen, den 2 maj, och eftersom det är en söndag 2027 blir det 3 maj 2027. Tabellen visar hur det var 2026.

Pengarna sätts in på det bankkonto som du har anmält till Skatteverket. Belopp under 100 kr betalas inte ut utan står kvar på skattekontot, och har du skulder hos Kronofogden kan återbäringen gå till att betala dem. På återbäringen får du skattefri intäktsränta, 1,125 % i dag, från den 13 februari tills pengarna betalas ut.

Sista dag att betala kvarskatt och ränta

Kvarskatten ska vara betald senast på den förfallodag som infaller närmast efter att 90 dagar har gått från beslutet om slutlig skatt. Dagen står i slutskattebeskedet. För inkomstår 2025 gäller:

Kostnadsräntan är 2,5 %. Den räknas från den 13 februari på den del av kvarskatten som överstiger 30 000 kr, och på hela beloppet från början av maj. För inkomstår 2026 slipper du räntan helt om du betalar in delen över 30 000 kr senast 12 februari 2027 och resten senast 3 maj 2027.